案例

广东的A先生，53岁，经营着一家服装加工企业，虽然规模不大，但在当地也算小有名气。因为企业的生意一直不错，A先生一家三口的日子过得幸福美满。

最近几年，A先生发现下游的一些客户开始拖欠货款，企业销售额也明显下滑。为维持企业正常运转，A先生只好用家里的积蓄为企业输血。后来，当地一个关系很好的同行，因为债务问题失联，这让A先生开始担心起来。他担心万一企业经营不善，或者自己提前身故，会给家人的基本生活带来重大影响。于是，A先生开始主动与多家金融机构的客户经理沟通，希望能找到家庭财富保障的合理方案。

客户需求分析

（1）家企资产隔离：避免因企业经营不善而导致家庭生活窘迫。

（2）企业融资：解决企业融资和现金流的问题。

（3）家庭成员的生活保障：包括自己和妻子的老年生活、子女的教育和生活、家庭成员的重大疾病医疗保障等。

保险金信托方案

1.保险方案

投保人选择：从家企资产隔离的角度考虑，负债可能性较大的人不宜做投保人，所以投保人的选择有两个方案：一，A先生将自己的合法收入赠与母亲，由母亲作为投保人；二，A先生自己作为投保人，待交完全部保险费后，再变更投保人为自己的母亲或成年子女。投保人拥有保单的所有权，因为A先生不是保单的投保人，所以保单就不会被视作A先生的财产，可以实现资产隔离。A先生的妻子是否适合作为投保人呢？考虑到夫妻财产共有、债务共担，从资产隔离角度，A先生的母亲作为投保人比A先生的妻子更合适。

被保险人的选择：被保险人一般选择收入较高的人，所以A先生作为被保险人比较合适。

趸交还是期交：如果A先生判断未来几年企业经营平稳，不会出现大的风险，可选择3年或5年期交，减少一次性大额保险费支出的压力；如果A先生判断未来几年企业很可能出现较大的经营压力，可以选择趸交，提前做好资产隔离，保全财富。

具有现金价值的人寿保单可以进行贷款，以快速获得短期的现金流，满足企业融资需求。而且保单贷款的利率一般和同期商业贷款基准利率相当，甚至会略低。

2.信托方案

在A先生为保单投保人的情况下，A先生作为委托人与信托公司签订保险金信托合同，约定未来的身故保险金进入信托，妻子和儿子为信托受益人，具体的信托收益分配如下：

（1）信托受益权比例：妻子和儿子的受益权比例为3:7。

（2）儿子基本生活保障：儿子自18周岁起，每年可从信托中申领5万元作为基本生活费，直至30周岁。

（3）儿子教育基金：儿子考取大学本科、硕士、博士时，凭录取通知书，可一次性申领20万元教育基金。

（4）儿子结婚礼金：儿子结婚时，凭结婚证可一次性申领50万元结婚礼

金，以两次为限。

（5）妻子养老保障：自委托人去世之日起，妻子每月可从信托中领取2万元作为基本生活费，直至去世。

（6）家庭成员重大疾病保障：妻子、儿子、孙辈若有一个月内10万元以上的大额医疗费用支出，可凭发票从信托中申领不超过实际医疗费用的金额。

（7）一次性领取全部信托财产余额：儿子在50周岁时，可一次性领取信托财产的全部余额。